企业合理规划税负有以下几点建议:
- 优化企业结构。可以考虑建立控股公司进行资产和权益整合,采用合资或合作模式进行税负分摊。同时适当拆分企业,使各个企业的规模处于最优税负水平。
- 选择最优税种。对不同的经营活动,选择对应的最优税种。如采用增值税而非营业税,选择简易纳税人税率等。 legally进行税种转换和税率选择。
- 增加税前扣除项目。合理运用各类税前扣除项目,如加大研发投入获得研发费用税前抵扣,提高员工福利费用获得税前抵扣等。这可以直接减少应纳税所得额。
- 避免重复纳税。在业务安排和交易定价中,避免多层级企业之间重复征税的现象出现。比如采用直接交易方式而非经销模式。
- 利用税收协定。对跨地区或国家的业务,利用税收协定在不同税区达到最优的总税负。通过税收抵免、税率差异等实现全球税负最优。
- 争取税收优惠。争取国家或地区提供的各类税收优惠政策,如高新技术企业、技术先进型服务企业等认定,获得较低的税率。
- 合理安排会计期间。在允许的会计准则下,合理把握收入和费用的确认时点,在不同会计期间达到最优的总税负。
总之,企业应在法律允许的前提下,运用各类合理措施争取较低的总体税负,这有助于企业获得更多的可支配收入和现金流。但决不能以违法方式逃避应纳税务
文档更新时间: 2023-05-21 07:33 作者:admin